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中國人移民美國，不適應(yīng)的除了生活、文化外還有它的稅制。美國稅法完善并且復(fù)雜，對于納稅人來說，合理有效的避稅也是美國移民必須要精通的一門課程，那么作為一名美國新移民如何合理有效的避稅呢?我們就各位專家意見整理如下。
1.海外工作，美國免稅
對于移民來講，綠卡、公民身份和稅是矛盾的。美國移民法規(guī)定，綠卡持有人每年須在美國停留半年以上，否則綠卡可能會被沒收。但若有合理理由半年內(nèi)不能回美，可申請回美證(白皮書)，回美證的有效期限為2年。此外，歸化為美國公民，須在持綠卡5年內(nèi)在美居留超過兩年半，且要誠實報稅。
然而，越來越多的新移民拿到綠卡后便回中國工作，每年只是象征性到美國報到。但稅法規(guī)定一年內(nèi)在海外居留逾330天方能享有這項免稅額，即每年只能在美居留35天。這與移民法規(guī)定每年在美居留半年才能保有綠卡的條件矛盾。但若申請了回美證，將綠卡和回美證配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入關(guān)時綠卡也不會被沒收。既符合移民法的要求，同時享受稅法規(guī)定的一定數(shù)額的免稅額。
2. 兩種方式避免遺產(chǎn)稅
美國人主要用兩種方法來避免遺產(chǎn)稅，一是盾牌信托，二是家庭有限合伙。
盾牌信托有效地避免夫妻誰先去世的不確定性，它為夫妻各設(shè)一個信托，哪一個先去世，哪一個的部分資產(chǎn)就轉(zhuǎn)入孩子的信托中。這樣，夫妻兩人的減稅額都不會浪費。創(chuàng)立家族企業(yè)的家庭可以設(shè)立家庭有限合伙，最好在中年時就成立，父母親擔(dān)任總合伙人，然后把資產(chǎn)一點點轉(zhuǎn)移到子女賬戶，最后，所有的孩子都有一小部分。對于喜歡購買商業(yè)物業(yè)的華人家庭來說，非常適合利用家庭有限合伙來轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。
3.移民前，賬面增值換現(xiàn)
美國征稅的原則，一般只針對已實現(xiàn)的收入征稅，即財產(chǎn)在買賣或轉(zhuǎn)移時才征稅。若財產(chǎn)還未轉(zhuǎn)移，賬面上的增值是不征收增值稅的。
賬面上增值未實現(xiàn)的情形很多，如房地產(chǎn)的漲價、股票債券和珠寶的增值。新移民在財產(chǎn)處理時，很可能遇到美國的財產(chǎn)增值征稅的問題。因為成為美國居民時從國外帶入的財產(chǎn)不必繳稅，所以最簡單的辦法是在報到前，把賬面增值未實現(xiàn)的收入換現(xiàn)，例如把股票拋售、房地產(chǎn)過戶。待到獲得身份后再用手上的現(xiàn)金投資新的股票和房地產(chǎn)。這樣，就不必為這些增值的財產(chǎn)繳稅了。反之，若有虧損的投資，也不必急著賣，可以等拿到綠卡后再賣，這樣以后可抵稅。
4.善用贈予免稅
在美國，一個人一生只能贈予他人100萬美元，每年每人可以贈予1.1萬美元。如果1年內(nèi)的贈予超過這個數(shù)額，就要向稅務(wù)局申報，也可選擇不交贈予稅，即把贈予從將來的150萬遺產(chǎn)免稅額中扣除，但要讓政府知道。
5.海外賬戶設(shè)在“避稅天堂”
根據(jù)美國銀行保密法，任何人在海外如擁有銀行賬戶、經(jīng)紀賬戶、共同基金、單元信托基金以及其它金融賬戶，且這些賬戶內(nèi)的累計資金超過1萬美元，須填寫外國銀行和金融權(quán)表格TDF90-22.1。
“避稅天堂”包括波多黎各、北馬里亞納群島以及美屬關(guān)島、薩摩亞群島和維京群島等。
看完以上美國移民避稅內(nèi)容，小編還要提醒的是，美國移民避稅意識從準備移民的時候就要開始，一旦進入“綠卡測試期”，就要開始向美國政府報稅了。當(dāng)財產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生買賣和轉(zhuǎn)移的時候，就會征稅。新移民可以在拿到美國綠卡前，將賬面增值未換現(xiàn)的部分換現(xiàn)，該賣的賣，股票拋售、房地產(chǎn)過戶，獲得身份后，這筆錢再進行投資，可以不必繳納財產(chǎn)增值稅。
